🏡 راهنمای
تاکسخونه های نو
🏠 تاکس خانه های نو
مالیات فروش بر کالاها و خدمات (GST & QST) برای خانههای نو در کبک
وقتی شما در کبک (از جمله در مونترال) خانهای نوساز یا بهطور اساسی بازسازیشده را از یک سازنده میخرید، آن خرید شامل مالیات فروش فدرال و استانی میشود:
نوع مالیاتها
GST (Goods and Services Tax)
مالیات فدرال – نرخ آن ۵٪ است.
→ دریافت و پرداخت آن تحت نظارت دولت فدرال کانادا (CRA) انجام میشود.
QST (Quebec Sales Tax)
مالیات استانی کبک – نرخ آن ۹٫۹۷۵٪ است.
→ این مالیات توسط دولت کبک (Revenu Québec) مدیریت میشود.
🔸 در مجموع، اگر سازنده قیمت را قبل از مالیات اعلام کند، معمولاً باید حدود ۱۴٫۹۷۵٪ (۵٪ + ۹٫۹۷۵٪) مالیات اضافه شود.
چه زمانی این مالیات اعمال میشود؟
✅ وقتی خانه را مستقیماً از سازنده میخرید. یعنی خانهای که:
تازه ساخته شده و برای اولین بار فروخته میشود؛ یا
بهطور کامل بازسازی شده است (حداقل 90٪ ساختار داخلی نوسازی شده باشد).
⛔ اما اگر خانه را از صاحبخانه قبلی (فروشنده خصوصی) بخرید و آن خانه قبلاً مورد استفاده بوده، هیچ GST یا QST پرداخت نمیکنید چون فروش ملکهای دست دوم از مالیات فروش معاف است.
پس بیشتر خانه هایی که می بینید بدون تاکس خواهد بود و صرفا اگر خانه ای کاملا نو باشد و شما اولین خریدار باشید تاکس پرداخت کرد که در وب سایت به شما نشان میدهد.
چه چیزی مشمول مالیات میشود؟
قیمت خود ملک (خانه)
قیمت زمین (در صورتی که زمین هم در قرارداد فروش سازنده باشد)
خدمات اضافی مانند landscaping، driveway، یا نصب تجهیزات توسط سازنده (اگر بخشی از قرارداد اصلی باشند)
اگر خریدار فقط خانه را بخرد و زمین جداگانه از مالک دیگر تهیه شود، مالیات فقط بر قسمت مربوط به خانه اعمال میشود.
پرداخت چگونه انجام میشود؟
در اغلب موارد، سازنده (builder) مالیات را محاسبه و در فاکتور نهایی خرید لحاظ میکند، و سپس خودش آن را به دولت میپردازد. بنابراین خریدار هنگام پرداخت نهایی قیمت ملک، مبلغ GST و QST را نیز به سازنده پرداخت میکند.
در سند نهایی (facture du constructeur) معمولاً دو خط جداگانه با عنوانهای زیر دیده میشود:
GST (TPS): 5%
QST (TVQ): 9.975%
بازپرداخت یا تخفیف مالیات (Rebate)
دولت فدرال و دولت کبک برای تشویق خرید خانههای جدید، برنامه بازپرداخت مالیات (Rebate) ارائه میدهند. این تخفیفها بهصورت بازگشت بخشی از GST و QST به خریدار هستند.
خریدار باید فرد حقیقی باشد (نه شرکت یا سازمان).
خانه باید محل اقامت اصلی خریدار یا یکی از بستگانش باشد.
قیمت خانه و زمین باید زیر سقف مشخص باشد (برای بهرهمندی کامل از بازپرداخت).
خرید از سازنده ثبتشده برای GST/QST انجام شده باشد.
درخواست باید حداکثر تا ۲ سال پس از تکمیل معامله ارائه شود.
📊 میزان بازپرداختها (تقریبی ۲۰۲۵)
🔸 GST Rebate (فدرال)
اگر قیمت خانه ≤ $350,000 باشد → میتوانید تا ۳۶٪ از GST پرداختی را پس بگیرید.
اگر قیمت بین $350,000 تا $450,000 باشد → بازپرداخت بهصورت تدریجی کاهش مییابد.
اگر قیمت بالاتر از $450,000 باشد → بازپرداخت صفر است.
🔸 QST Rebate (استان کبک)
اگر قیمت خانه ≤ $200,000 باشد → میتوانید تا ۵۰٪ از QST پرداختی را پس بگیرید.
اگر قیمت بین $200,000 تا $300,000 باشد → بازپرداخت بهصورت تدریجی کاهش مییابد.
اگر قیمت بالاتر از $300,000 باشد → بازپرداخت صفر است.
📍 در عمل، برای خانههای متوسط (مثلاً $400,000)، معمولاً بازپرداخت ترکیبی حدود ۲٪ تا ۳٪ از قیمت نهایی میشود.
مثال عددی ساده
| مورد | محاسبه | مبلغ |
|---|---|---|
| قیمت پایه | $400,000 | |
| GST (5%) | $400,000 × 0.05 | $20,000 |
| QST (9.975%) | $400,000 × 0.09975 | $39,900 |
| مجموع با مالیات | $459,900 |
اگر خریدار واجد شرایط بازپرداخت باشد، ممکن است حدود $7,000–$10,000 از مالیاتها را پس بگیرد.
نحوه دریافت بازپرداخت
فرمهای بازپرداخت باید از Revenu Québec و CRA دریافت و ارسال شوند.
اغلب سازندگان، برای سادهسازی، این فرمها را در زمان معامله پر میکنند و تخفیف را مستقیماً در قیمت ملک لحاظ میکنند. در غیر این صورت، خریدار باید پس از معامله، خودش فرمها را ارسال کند.
فرمها:
GST Rebate: Form GST190 – New Housing Rebate Application
QST Rebate: VD-403.A – Application for a Rebate of QST for New Housing
⚠️ نکات مهم
اگر خانه برای سرمایهگذاری یا اجاره خریداری شود (نه برای سکونت)، بازپرداخت GST/QST قابل بازگشت نیست.
در صورت خرید زمین بهصورت جداگانه از سازنده دیگر، باید بررسی شود که مالیات بر هر بخش جداگانه چطور اعمال میشود.
در قراردادهای پروژههای پیشخرید (pre-construction) همیشه تاکس اعمال میشود
" قبل از امضا، بدون دقیقاً چه چیزی رو داری میخری!💡"